Kapitalertragsteuer-Rechner 2026 (Abgeltungssteuer)
Abgeltungssteuer auf Zinsen, Dividenden und Kursgewinne berechnen — mit Sparerpauschbetrag und Teilfreistellung.
Stand: Mai 2026
Mit unserem Kapitalertragsteuer-Rechner ermittelst du die Steuerbelastung auf Zinsen, Dividenden und realisierte Kursgewinne nach § 32d EStG. Berücksichtigt werden Sparerpauschbetrag, Teilfreistellung für Investmentfonds (§ 20 InvStG) und der Sonderfall bei Kirchensteuerpflicht.
Wichtige Werte 2026
Der Sparerpauschbetrag liegt bei 1.000 € pro Person bzw. 2.000 € für gemeinsam veranlagte Ehegatten (§ 20 Abs. 9 EStG, unverändert seit 2023). Auf Kapitalerträge wird der Abgeltungssteuersatz von 25 % erhoben, plus 5,5 % Solidaritätszuschlag (ohne Freigrenze, § 3 Abs. 1 SolzG) und ggf. Kirchensteuer nach dem Sonderverfahren des § 32d Abs. 1 Satz 4 EStG.
Teilfreistellung bei Investmentfonds
Seit 2018 gilt eine Vorabpauschale auf Fondserträge, dafür sind je nach Fondstyp Teile der Erträge steuerfrei: 30 % bei Aktien-ETF, 15 % bei Mischfonds, 60 % bei Immobilienfonds (§ 20 InvStG).
Häufige Fragen
Muss ich einen Freistellungsauftrag erteilen?
Ja, damit deine Bank den Sparerpauschbetrag von 1.000 € automatisch berücksichtigt. Ohne Freistellungsauftrag wird Steuer einbehalten, die du dir per Steuererklärung zurückholst.
Wird der Soli auch auf Kapitalerträge fällig?
Ja — und zwar OHNE Freigrenze. Anders als bei der Einkommensteuer (Freigrenze 20.350 € ESt) wird der Soli auf jeden Euro Abgeltungssteuer mit 5,5 % erhoben. Der gesetzliche Vollabbau des Soli für ~90 % der Einkommensteuerzahler gilt für die Abgeltungssteuer nicht (§ 3 Abs. 1 Nr. 5 SolzG).
Wie funktioniert die Kirchensteuer auf Kapitalerträge?
Statt 25 % Steuer + Kirchensteuer wird die Formel e ÷ (4 + k) × 4 angewendet — die Steuer ist minimal niedriger, weil die Kirchensteuer als Sonderausgabe gegengerechnet wird (§ 32d Abs. 1 Satz 4 EStG).
Was ist die Vorabpauschale bei ETF?
Eine fiktive jährliche Mindestbesteuerung bei thesaurierenden ETFs (§ 18 InvStG). Sie wird auf den späteren tatsächlichen Veräußerungsgewinn angerechnet.
Lohnt sich die Günstigerprüfung?
Bei einem persönlichen Steuersatz unter 25 % (z. B. Studenten, Rentner) ja — du kannst die Erträge in die Einkommensteuererklärung übernehmen und mit deinem niedrigeren Satz versteuern.
Sind ausländische Quellensteuern anrechenbar?
Bei US-Dividenden bis zu 15 % anrechenbar (DBA Deutschland-USA). Über die 15 % hinaus zahlst du bei US-Brokern oft die volle Quellensteuer und musst sie individuell zurückfordern.